Приглашаются:
- Главные бухгалтеры, бухгалтеры, руководители и специалисты бухгалтерских служб.
- Специалисты по налогообложению.
- Аудиторы, руководители финансово-экономических служб.
- Руководители и сотрудники бухгалтерских служб.
Программа семинара:
Модуль 1. Разбор ошибок в применении введённых в действие ФСБУ. Перспективы развития бухгалтерского учета
- ФСБУ 5/2019 «Запасы». Изменения в классификации запасов, новые группы запасов (НЗП, результаты интеллектуальной собственности и объекты недвижимости для продажи, долгосрочные активы к продаже). Возможности признания расходов периода при закупке запасов. Изменения в первоначальной и последующей оценке запасов. Новое в учете производственных затрат. Обесценение запасов и создание резервов. Расширенная информация в отчетности. Разбор спорных ситуаций и ошибок.
- ФСБУ 25/2018 «Аренда»:Ошибки в переходных положениях и отражении в отчетности. Спорные вопросы по учету аренды и лизинга при переходе на ФСБУ 25/2018 «Аренда». Учет у арендатора. Учет у арендодателя.
- ФСБУ «Основные средства» (ФСБУ 6/2020).Определение основных средств: объекты, относящиеся к основным средствам. Типичные ошибки при делении затрат на восстановление ОС на капитальные и текущие расходы. Установление лимита стоимости ОС. Сложные вопросы определения единицы учета ОС. Новые правила начисления амортизации. Обязательность проверки ОС на обесценение. Ошибки в переходных положениях и отражении в отчетности.
- ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы», поправки в ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения.Новые объекты учёта, сложные вопросы переходного периода.
- ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», новации, начало применения. Сфера применения. Объекты инвентаризации. Общие положения: случаи проведения инвентаризации, периодичность, объем и сроки. Отражение результатов инвентаризации в учете и бухгалтерской отчетности.
- Проект ФСБУ «Бухгалтерская отчётность». Новые правила и изменённые формы бухгалтерской отчетности.
Модуль 2. НДС, налог на прибыль, налог на имущество, зарплатные налоги, УСН
Налоговое администрирование
- Новые лимиты для рассмотрения заявлений об отсрочке и рассрочке по налогам и взносам.
- Изменения в порядке заполнения формы уведомления об исчисленных налогах.
- Очередность принадлежности ЕНП. Резервирование НДФЛ и взносов, отражение резервов в справке о сальдо ЕНС.
- Исправление ошибок при заполнении уведомлений.
- Правила зачета и возврата положительного сальдо ЕНС.
- Пороги сумм ущерба по экономическим преступлениям.
- Порядок проверки деклараций по контрольным соотношениям, применяемый с 1 мая 2024 года.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
- Налоговая реформа 2025 г. в части НДС.
- Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила.
- Изменения в оформлении счетов-фактур по прослеживаемым товарам. Новые штрафы по прослеживаемости.
- Изменениям главы 21 НК РФ с 2024 г.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС и т.д.
- Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним.
- Новое в заявительном порядке возмещения НДС и налоговом мониторинге.
- Возмещение НДС после перехода на единый налоговый платеж.
- Исчисление НДС при работе с субъектами новых регионов РФ.
- Исчисление НДС по услугам в электронном виде в рамках ЕАЭС.
- Новые требования восстановления НДС при реорганизации.
- Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП.
- Основные проблемы при формировании налоговой базы. Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики.
- Налоговые проверки по НДС: новые правила 2024-2025 гг.
Налог на прибыль
- Налоговая реформа 2025 г. в части налога на прибыль. Новые ставки и инвестиционный вычет.
- Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц с 2024 г.
- Учет расходов на командировки в новые регионы РФ.
- Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид.
- Изменения в правилах учета и налогообложения материальных расходов, изменение первоначальной стоимости НМА в случае модернизации и реконструкции, применение повышающего коэффициента к расходам на НИОКР, компенсации дистанционным работникам, убыток прошлых лет.
- Необлагаемые доходы и новые расходы по учету ПО и затрат на его тестирование.
- Расширение перечня необлагаемых доходов, полученных в рамках создания и использования РИД.
- Расчет о доходах, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогах с 01.01.2024.
- Новый перечень офшорных зон и его применение.
Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налоги
- Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
- Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления. Новый срок подачи деклараций с 01.01.2024 года.
- Главные поправки по транспортному и земельному налогам.
УСН с 2025 г
- Уплата и учет НДС при УСН с 2025 г.
- Какие изменения по НДС действуют при УСН с 2025 г.
- Как отражать НДС в бухучете при УСН с 2025 г.
- Пороговые показатели для перехода на УСН и сохранения этого режима.
- Какие ставки НДС применяются при УСН с 2025 г.
НДФЛ и страховые взносы
- Налоговая реформа 2025 г. в части НДФЛ. Новые ставки в зависимости от величины дохода.
- Новый порядок уплаты НДФЛ в 2024-2025 гг.
- Изменения в составлении уведомлений по НДФЛ в 2024-2025 гг.
- Новая форма 6-НДФЛ.
- НДФЛ дистанционных работников 2024-2025гг, компенсации дистанционных работников и их нормирование, нормирование вахтовой надбавки, суточных за разъездной характер работы, формулы для расчёта материальной выгоды от экономии на процентах.
- Новые правила для детских и социальных вычетов по НДФЛ в 2024-2025 гг.
- Изменения в отчетности по страховым взносам. Ежемесячная и квартальная формы РСВ.
- Порядок уплаты страховых взносов в 2024-2025 гг.
- Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам.
- Обзор разъяснений Минфина и ФНС.
Формат проведения и условия участия:
Программа семинара рассчитана на 2 дня.
Место проведения: Санкт-Петербург, ул. Введенский канал, д.7, 2 этаж.
Время проведения: с 10:00 до 15:00
Для участников предусмотрено:
Комплект авторских материалов.
По окончании семинара участники получают именной сертификат о прохождении семинара по данной теме.
Для получения дополнительной информации обращайтесь
по телефону: 8 (812) 424-56-43
по email: [email protected]