Практический семинар: корпоративный налог, отчетность по МСФО и другие важные вопросы налогового планирования и риск-менеджмента в 2025 году

Часть I: Compliance по корпоративному налогу

Вопросы заполнения и подачи налоговой декларации

• Заполнение налоговой декларации: на что обратить внимание в первом налоговом периоде
• Развилки и сценарии: возможность применения комбинации положений
• Подтверждение economical substance
• Квалифицированная деятельность и исключаемые виды деятельности: налогообложение квалифицированного резидента свободной зоны, определение пороговых значений de minimis
• «Принцип вытянутой руки», трансфертное ценообразование и расчет корпоративного налога
• Налоговые и квалифицированные группы

Отчетность по МСФО как основа для расчета корпоративного налога

• Выбор учетной политики
• Вопросы формирования отчета о прибылях и убытках
• Капитализация расходов
• Центры прибыли и ведение раздельного учета
• Признание выручки
• Прочие методологические вопросы

Часть II:  Управление налоговой нагрузкой и риск-менеджмент

• Структура группы и планирование центров прибыли
• Планирование внутригрупповых операций с учетом требований регулирования ТЦО; применение положений о налоговых и квалифицированных группах
• Дивидендная политика с учетом требований СОИДН: планирование на разных уровнях холдинга от операционного уровня до собственника
• Риск-факторный анализ и контроль налоговых рисков: элемент групповой политики управления рисками.

В течение семинара мы рассмотрим практические задачи, а также разберем типовые ошибки, которые можно избежать как на уровне сотрудников компании (главный бухгалтер, финансовый директор), так и на уровне собственников бизнеса.

По окончании семинара вы получите

• Чек-лист для заполнения декларации по корпоративному налогу
• Чек-лист для выявления контролируемых сделок
• Ответы по практическим примерам, которые были разобраны на семинаре
• Понимание основных рисков и вопросов, возникающих при организации налогового планирования и управления налоговой нагрузкой бизнеса

Почему тема корпоративного налога становится важной в ОАЭ?

Приближается первая отчетная дата для подачи декларации по корпоративному налогу в ОАЭ:

• для тех, чей финансовый год начинается 1 июня – 28 февраля 2025,
• для тех, у кого финансовый год начинается 1 января – это 30 сентября 2025.

Подача первой декларации – важное событие, которое повлияет на дальнейшую учетную налоговую позицию компании, а как результат, минимизацию возможных штрафов и доначислений.

Кроме того, сама декларация также включает ряд смежных вопросов (например, вопросы контроля трансфертного ценообразования), а также требует качественной отчётности по МСФО, по данным которой рассчитывается база для налогообложения.

Для кого это актуально?

Плательщиками налога на прибыль признаются (статья 11 Федерального Декрета-Закона № 47):

• все юридические лица резиденты ОАЭ (за некоторым исключением), и нерезиденты ОАЭ в определенных случаях; а также
• некоторые физические лица в случае ведения ими предпринимательской деятельности